老师，我7月收到开票日期是6月的专票，在6月就认证抵扣了，但没有做分录，但我又在7月做了以下分录，发票是附在7月凭证后面的，相当于进项税重复了44.87元，11月才发现，该怎么调整呢

郭老师 解答

2019-11-05 10:14

你六月份少做了七月份补上本年累计对的

周 追问

2019-11-05 10:17

因为44.87的进项税在6月已认证抵扣了，七月再做就重复做了，七月如果不做进项税这笔分录，银行存款又对不上

郭老师 解答

2019-11-05 10:21

你认证了账上没有做
七月份只做账不申报的

周 追问

2019-11-05 10:24

如果做了不申报抵扣，余额表里始终有进项44.87借方余额

郭老师 解答

2019-11-05 10:28

结转到转出未交增值税就可以。

周 追问

2019-11-05 10:58

老师，刚才我做了，但这样转出未交增值税又是借方余额44.87

郭老师 解答

2019-11-05 11:03

你上个月的能对起来吗

周 追问

2019-11-05 11:06

始终有个进项44.87的借方余额，如果与这一期认证的进项税一进抵销项，就平了，6月已抵扣过了

郭老师 解答

2019-11-05 11:13

比如你少做了十，六月借转出未交增值税贷，未交增值税20
借未交增值税贷银存10
是不是会出现这个
七月份30
借转出未交增值税贷未交增值税20
借未交增值税贷银存30