小规模500百万以下固定资产企业所得税季报如何账务处理

调皮的小蘑菇 追问

2019-11-04 11:32

季度缴纳的企业所得税正常处理就可以了吗
例如7月份缴纳第二季度企业所得税1万元的账务处理

郭老师 解答

2019-11-04 11:34

是的
借所得税费用贷应交税费-所得税1万
借应交税费贷银存

调皮的小蘑菇 追问

2019-11-04 11:35

需要计提所得税费用吗？这跟递延所得税没有关系吧？

郭老师 解答

2019-11-04 11:37

你好，年末处理就可以的

调皮的小蘑菇 追问

2019-11-04 11:41

季度计提
借所得税费用     1万
贷应交税费企业所得税
是这样吗？

郭老师 解答

2019-11-04 11:42

你好，你需要缴纳的是的，