小微企业这个月所得税月季报报了，所得税忘记计提了，所得税账务处理怎么做？

梅 追问

2019-01-09 12:32

那具体怎么调整？这个月所得税银行已扣款了，我是不是直接做借应交税费-应交所得税  贷银行存款

梅 追问

2019-01-09 12:33

后面调整具体怎么调？能麻烦老师写一个会计分录吗？谢谢了0

maize老师 解答

2019-01-09 12:37

计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 
同时调整未分配利润 
  借：利润分配－未分配利润 
  贷：以前年度损益调整。 
  补交税款时 
  借：应交税费－应交企业所得税 
贷：银行存款

梅 追问

2019-01-09 12:41

哦，这样就能把它调整过来了啊！谢谢老师，明白了！非常感谢

梅 追问

2019-01-09 12:43

还有老师，因为之前我不知道我们小微企业这个所得税到底怎么计提？请问如果下个季度还有有利润，请问按照什么公式计提所得税

maize老师 解答

2019-01-09 12:44

按你企业所得税申报表上面实际利润额10%计提所得税。

梅 追问

2019-01-09 12:45

好的，知道了！谢谢

maize老师 解答

2019-01-09 13:26

满意请给五星好评，谢谢。