请问一下收到1月份退税，退的是增值税及附加税，应该怎样业务处理呢，

李林 追问

2019-11-04 10:46

如果不是减免的，是我之前多交的税呢。因为有外经证在外地交了以后回来申报时系统无法代出已缴数据，就只有申报后退的税。

陈诗晗老师 解答

2019-11-04 10:47

你这是属于预交退回，直接冲减你当时确认的预交税款就可以啦

李林 追问

2019-11-04 10:49

当时已经计提在税金及附加了，是直接冲利润还是冲税金及附加呢

陈诗晗老师 解答

2019-11-04 11:19

不是，你这是减免税额。是计营业外收入

李林 追问

2019-11-04 11:56

d我意思是之前就做错了没做预缴税，做计提在税金及附加了，是应该冲利润还是冲税金及附加

陈诗晗老师 解答

2019-11-04 11:59

也是计入营业外收入
你这属于减免，不管你之前如何处理，最后归属营业外收入