21年12月我们找税务局代开的增值税专用发票，税务局直接代扣的增值税和城建税等附加税；因为内容有误申请了退票。3月收到了退的增值税和附加税，收到的退回的增值税和附加税如何做账，跨年了

Snail 追问

2022-07-06 14:09

去年的时候 我计提再缴纳，负债余额是0.现在如果做相反分录的话，负债不是一直都有余额了嘛

meizi老师 解答

2022-07-06 14:10

 你好；    你要先做分录 挂着 ； 你  这个 代开发票    后面还要开票的 ；  到时在 考虑红冲发票 把你 收入   红冲了。  在重新开票出去 ；  你这样就 平衡了   

Snail 追问

2022-07-06 14:11

如果不在开票了尼？

meizi老师 解答

2022-07-06 14:14

 你好；  不开票的话； 到时申请退税 ；        就挂； 借其他应收款 贷 应交税费-应交增值税；- 城建税 -教育费附加-地方教育费附加

Snail 追问

2022-07-06 14:21

附加类的税，不用再走一遍税金及附加嘛

meizi老师 解答

2022-07-06 14:23

 你好；       附加税  后面不开票 ； 说明业务取消了。 到时把 你的 收入 和  税金附加计提分录也红冲了   

Snail 追问

2022-07-06 14:56

税金计提也红冲的话，已经跨年了，需要走未分配利润里面嘛

meizi老师 解答

2022-07-06 15:00

 你好 ；     是的。 跨年损益走 利润分配 处理