老师 这个月 销项税2436，红字发票税额4969.91，待认证税额2万，上月留底税91，我怎么做增值税的分录呢 ？

景欣 追问

2019-11-04 10:21

平时 是借  应交税费-销项税额 贷转出未交增值税  ，为什么老师你说的分录是反的

郭老师 解答

2019-11-04 10:25

负数大于正数了不是吗
正数24356
负数4969.91

景欣 追问

2019-11-04 10:35

哦哦 那我可以直接第一个分录 然后负数 就行了哈 。然后 结转后转出未交增值税借方余额 还需做什么处理

郭老师 解答

2019-11-04 10:36

留底就可以
报表正常申报

景欣 追问

2019-11-04 10:38

原来红字发票税额 也可以留底的  是这样吧？

郭老师 解答

2019-11-04 10:40

你好，自己开的属于多交的可以