支付会务费没有发票如何缴纳所得税税款？i

S6蔚 追问

2019-11-03 15:12

怎么做纳税调增啊钱？

邹老师 解答

2019-11-03 15:13

你好，比如本来利润总额是100万，会务费没有发票的金额是2万，纳税调增之后应纳税所得额是102万，企业所得税按102万计算，而不是按100万计算

S6蔚 追问

2019-11-03 15:18

没有发票但是有记账啊也需要这么做吗

邹老师 解答

2019-11-03 15:19

你好，就是因为没有发票，所以汇算清缴需要做纳税调增处理的
如果有取得发票，那企业所得税就是按100万计算，会务费部分就不需要做纳税调增处理的

S6蔚 追问

2019-11-03 15:19

没有发票就不能入帐吗

邹老师 解答

2019-11-03 15:20

你好，会计上可以入账，但是税法不允许税前扣除，所以需要做纳税调增处理