老师，请问小规模纳税人按季度缴纳所得税，5月份的时候缴纳2019年企业所得税，在2季度计算缴纳所得税时是不是要在利润表中所得税费用一栏把19年缴纳所得税费用减去就是2季度所得税费用

徐阿富老师 解答

2020-07-13 10:53

是19年不是29年，打错了

豆豆 追问

2020-07-13 10:54

老师，就是说不能算19年缴纳的所得税费用吗？

徐阿富老师 解答

2020-07-13 10:56

你好，是的，缴纳19年所得税不能算在今年里，其实你和19年汇算清缴补交所得税不能计入所得税费用里的，当时做错了

豆豆 追问

2020-07-13 10:58

19年的时候没有计提，今年缴纳的时候就一起计提了，那这个计提的部分算哪里啊

徐阿富老师 解答

2020-07-13 11:00

你好，2汇算清缴补交19年所得税是借以前年度损益调整或利润分配-未分配利润   贷应交税费--企业所得税   借应交税费--企业所得  贷银行存款

豆豆 追问

2020-07-13 11:05

老师，请问哪种情况做以前年度损益调整，哪种情况做利润分配

徐阿富老师 解答

2020-07-13 11:11

执行企业会计准则的，用以前年度损益调整。执行小企业会计准则的，因为没有以前年度损益调整科目了，用利润分配

豆豆 追问

2020-07-13 11:19

好的，谢谢老师

徐阿富老师 解答

2020-07-13 11:20

不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢