老师，我们生产型出口企业，今年2月有一批出口样品货物，已取得报关单，不收汇的，自产出口。现在11月了，税率也不一样了，我要如何进行账务处理和申报呢？

学无止境 追问

2019-11-03 18:09

没有做处理，不知道怎么做处理

陈诗晗老师 解答

2019-11-03 20:28

你应该是当时确认为收入，按之前的税率确认销项税额

学无止境 追问

2019-11-03 20:29

分录怎么做

陈诗晗老师 解答

2019-11-03 20:51

你当时时 
借 应收账款
贷 主营业务收入
应交税费

学无止境 追问

2019-11-03 22:21

不要进项转出吗？是视同内销还是免税

陈诗晗老师 解答

2019-11-03 22:51

你出口，出口免税
到你确认收入还是确认税
只是后面再处理

学无止境 追问

2019-11-03 23:18

没明白什么意思

陈诗晗老师 解答

2019-11-03 23:27

就是你按我的分录处理
应交税费没有缴纳，是月底统一调整

学无止境 追问

2019-11-03 23:30

月底调整？怎么调整

陈诗晗老师 解答

2019-11-03 23:38

如果免税
借应交税费
贷营业外收入