老师,我们在6.30号收到一笔几百万的补贴(是物流口 问
这笔政府补贴不能先挂账等到 7 月再入收入,这样做存在税务风险。 根据《国家税务总局关于企业所得税若干政策征管口径问题的公告》(2021 年第 17 号)第六条规定,企业取得的各种政府财政支付,如财政补贴、补助、补偿、退税等,应当按照实际取得收入的时间确认收入。因此,企业在 6 月 30 日收到该笔补贴,应在 6 月确认收入,而不能推迟到 7 月。 若企业将该笔收入延迟确认,被税务机关查到,可能会面临补缴税款、加收滞纳金的风险。如果税务机关认定企业是故意为之,以达到少缴企业所得税的目的,还可能会将其定性为偷税,并处以罚款 答
老师,推广服务费要申报文化事业费吗 问
您好,如果开的是广告方面的才要交,如果是技术服务类的不用交 答
老师好,我是建筑劳务公司,请问收到专业作业劳务分 问
你好,你可以计入主营业务成本-A项目-分包工程。 答
32寸五金底座税收分类编码是金属制品还是计算机 问
金属制日用杂品 开这个 答
老师,2季度企业取提投资分红,入账投资收益,导致2季 问
有限公司分红给有限公司吗?是的话你去填写免税销售额就行。 答

纯外贸企业出口的退税率之差纳税申报和账务如何处理
答: 您好,您说的退税率差,是不是就是征税率13%和退税率(假设某产品的退税率是10%),就是3%是吗,这转到主营业务成本里面,借主营业务成本贷应交税费--应交增值税(进项税额转出)
外贸企业退税申报流程,现在是在线直接申报,还是在外贸企业退税申报系统呢?
答: 各地略有不同,一般都是退税申报系统生成电子数据,通过电子税务局上传申报
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
外贸企业纳税申报应该如何申报啊
答: 外贸企业出口退税流程 一、外贸企业应在货物报关出口之日起90日内,准备以下出口退税单证,用于出口退税申报。主要包括: 1、出口货物报关单(出口退税专用); 2、出口形式发票(INVOICE); 3、购进货物的增值税专用发票(抵扣联,并应自开票之日起3个月内办理认证手续)或分批单; 4、外汇核销单(出口退税联); 5、主管税务机关要求提供的其他资料。 二、外贸企业应在货物报关出口后,及时取得出口货物报关单,并登录电子口岸,查询比对出口信息与纸质报关单是否一致。若一致,应在每个工作日的上午8:00至下午16:00向国税局提交电子信息。 三、根据主管税务机关要求,使用指定的外贸企业出口退税申报软件录入出口退税信息,生成出口退税申报数据,传递至软盘。 四、整理、装订出口退税报表、单证成册,在规定的申报时间内办理出口退税正式申报。若申报数据准确、单证无误、报表一致,则通过审核,转入审批环节;若存在需要调整、更正的数据或单证及报表,则应按主管税务机关的要求进行处理。 五、对于已经审批完毕的出口货物,主管税务机关将按法定程序办理退库手续。外贸企业应根据银行退转的出口退税退付凭证进行账务处理,至此申报完毕。附:外贸企业出口退税申报录入的操作流程基本要求: 1、申报软件:外贸企业出口退税申报系统10.0版(该软件从本网站下载、安装,并进行系统维护,之后方可操作使用) 2、申报系统安装路径:c:/出口退税/出口退税申报系统10.0版 3、拷取或下载认证发票信息的保存路径:A:/出口退税/认证发票信息 4、网上下载预审反馈信息的保存路径:c:/出口退税/审核反馈信息(注:以上内容可以根据个人习惯自行设置,出口退税税种仅指增值税,以下仅指出口退税申报而不包括单证申报,由于出口退税远程申报系统和出口退税申报软件的不断更新,以下内容可能会存在变动的地方,请注意查询最新通知。) 第一步:进入外贸企业出口退税申报系统10.0版,所属期为200901 第二步:录入出口退税出口明细数据: 选择“基础数据采集/出口明细申报数据录入”, 点击“新增”,关联号:2009010001(共10位200901为年月00001为录入序号), 部门代码、部门名称:企业没有分部核算,则此为空 申报年月:当月申报的批次数。第1次申报为01(2位),也可输入1后回车生成 申报批次:当月申报的批次数。第1次申报为01(2位),也可输入1后回车生成 序号:同一关联号下多项进货的顺序号,0001(4位),也可输入1后回车生成 进料登记册号:非进料加工业务,此处为空 出口发票号:出口形式发票(INVOICE)的号码 报关单号:报关单上海关编号的后9位+0+报关单上列示的出口商品项号(01)共12位 出口日期:报关单上的出口日期 美元离岸价:出口商品的出口美元离岸价,币种及成交方式不一致的,需要换算。 核销单号:见报关单上的批准文号 商品代码:出口商品的商品编号 商品名称:系统根据以上商品编号自动生成 单位:系统根据以上商品编号自动生成 出口数量:报关单上出口商品的数量 实退税数量:系统自动生成 平均单价:同上 出口进货金额:同上 退税率:同上 退增值税税额:同上 退消费税税额:同上 代理证明号:“代理出口证明”的编号+01 远期收汇证明:远期收汇证明的编号 第四步:录入出口退税购进明细数据 选择“基础数据采集/进货明细申报数据录入”,点击“增加” 关联号:2009010001(10位) 税种:V(此处仅指增值税) 部门代码、部门名称:企业没有分部核算,则此为空 申报年月:系统根据所属期自动填,如2009年1月,则填200901(6位) 申报批次:当月申报的批次数。 第1次申报为01(2位),第2次申报为02,依次类推 序号:同一关联号下多项进货的顺序号,0001(4位),依次类推 发票号码:购进货物的增值税专用发票右上角的数字(8位),回车后自动生成以下项目 发票代码:系统根据读入的认证发票信息自动生成 进货凭证号:同上 分批批次:同上 供货方纳税号:同上. 发票开票日期:同上 商品代码:此票货物对应出口报关单上的编号,回车后自动生成以下项目 商品名称:系统自动生成 单位:同上 数量:根据购进增值税专用发票或分批单位上本次申报数量来填写,注意保证单位同以上单位一致 计税金额:系统根据读入的认证发票信息自动生成,如果是分批单时,此处要填分批单上本次申报金额。 法定征税税率:同上 税额:同上 退税率:系统自动生成 可退税额:同上 专用税票号:无则空 第五步:初审


mgの習慣℡ 追问
2020-06-04 20:17
文老师 解答
2020-06-04 20:21
mgの習慣℡ 追问
2020-06-04 20:25
文老师 解答
2020-06-04 20:29