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送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-03-24 18:31

1、借：应交税费-个人所得税60
   贷：银行存款60

2、计提：借：销售费用-社会保险费（单位）600        
                  住房公积金（单位）100
贷：应付职工薪酬 – 社会保险费（单位）600
应付职工薪酬 – 住房公积金（单位）100

2、支付社保费、住房公积金、
借：应付职工薪酬 – 社会保险费（单位）600
                 – 住房公积金（单位）100
    其他应收款 – 社会保险费（代扣代缴的个人承担）100
               住房公积金 （代扣代缴的个人承担）100 
       贷：银行存款900
3计提工资：借：销售费用-职工薪酬40000
            贷：应付职工薪酬-工资40000
4、发放：
应付职工薪酬-工资40000                     
贷：应交税费-个人所得税 60                   
其他应收款-员工社保款100 
        住房公积金100 
库存现金-人民币 39740，或银行存款，老师请帮忙看下从计提到支付，有错误吗？

Bonnie 追问

2016-03-24 21:09

还有哪些东西要补充吗？

邹刚得老师 解答

2016-03-24 18:26

是的

邹刚得老师 解答

2016-03-24 18:58

初步看是没有问题

邹刚得老师 解答

2016-03-24 22:07

没有什么要补充，附上计算工资的表格，发放表

上传图片  
相关问题讨论
是的
2016-03-24 18:26:50
您好，销售费用
2017-03-03 11:54:30
这个工会经费和缴纳社保是没有联系的，是两个不同的税费种类。
2019-06-12 14:50:05
您好，社会保险费计提的时候也是需要计入成本费用的，是企业应当负担的人工成本，分录如下： 借：销售费用-社会保险费 贷：应付职工薪酬
2021-04-28 21:42:07
借：管理费用-工会经费 管理费用-社保费 贷：银行存款
2019-12-24 10:41:19
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