老师我想咨询一下，固定资产清单与固定资产卡片对不上，折旧也对不上，我该怎么调整呢？

小涛 追问

2019-11-02 09:05

卡片是正确的，那调整分录怎么写

朴老师 解答

2019-11-02 09:09

直接冲销就可以了

小涛 追问

2019-11-02 09:10

那多提的折旧呢？

朴老师 解答

2019-11-02 09:18

多提的折旧也要冲销的哦，

小涛 追问

2019-11-02 09:19

那冲销分录怎么写？

朴老师 解答

2019-11-02 09:21

借：管理费用/销售费用/制造费用

贷：累计折旧                     

最终报废做：

借：固定资产清理     

累积折旧        

贷：固定资产   
这个分录的负数