老师，请问老师，我司开增值税专用发票，金额381万，税额是49万。可是进项抵扣金额300万，税额39万。我还有10万的出口发票，要做免抵退税，那我没有更多的进项抵扣了，如果出口发票开出去，我要交多少增值税？

龙枫老师

职称：注册会计师,国际税收协会会员

2019-10-31 19:42

您的开具增值税销售税额49减进项税额39还有10万，您的出口是免税的，免抵退税政策是指出口的不用交税，进项税额依然能抵扣，超出的进项还能退税，还需要缴纳10万元，非常感谢您的提问

可可追问

2019-10-31 19:46

根据以上抵扣数据，我在开出口发票10万，退税率13。那么我缴纳10万增值税，还可以退税1.3万吗？

龙枫老师解答

2019-10-31 20:20

免抵退政策，是指的您的出口免税，也就是出口10万发票不用交税，然后退税率是用来计算免抵退限额的也就是10乘以百分之十三之内是您的可退限额，而并不是您的退税额，您的退税额是进项税额超过照销项税额的部分退税，非常感谢您的提问

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