老师，我们做了一项活动，月末我暂估了成本（有舞台搭建费，表演费，租车费等），做的分录是借劳务成本贷：应付账款—暂估。月末结转做的是借：主营业务成本，贷：劳务成本。2个月后现在表演费的发票拿来了并付款（只是暂估成本的一部分），我要怎么入账啊？

心海星愿 追问

2019-10-30 10:45

现在已经付款了

心海星愿 追问

2019-10-30 10:46

暂估的成本还需要调整吗

bamboo老师 解答

2019-10-30 10:46

借：应付账款
贷：银行存款

心海星愿 追问

2019-10-30 10:49

是借应付账款—暂估吗

心海星愿 追问

2019-10-30 10:49

每次拿来的发票直接放到这笔付款的凭证后面呢

bamboo老师 解答

2019-10-30 10:50

收到发票
借：应付账款-暂估
贷：应付账款
支付货款
借：应付账款
贷：银行存款

心海星愿 追问

2019-10-30 10:56

能直接做一笔吗，收到了发票就付款了

bamboo老师 解答

2019-10-30 10:57

那可以直接写一笔分录

心海星愿 追问

2019-10-30 10:59

老师，那成本预估的不准确的话，最后拿来的票多或少怎么入账啊

bamboo老师 解答

2019-10-30 11:00

增加或者冲减成本就好了

心海星愿 追问

2019-10-30 11:04

这种暂估的收到发票后不用把原凭证冲减，重新坐那

心海星愿 追问

2019-10-30 11:04

吗

bamboo老师 解答

2019-10-30 11:07

可以不冲原来的凭证 按我上面那样写分录
您把原来的全部红冲 然后根据发票写分录也可以的

心海星愿 追问

2019-10-30 11:23

老师，那成本预估多了，就做借：劳务成本（负数），贷：应付账款—暂估，借：主营业务成本（负数），贷：劳务成本（负数）。如果暂估少了，就做借主营业务成本，贷银行存款

心海星愿 追问

2019-10-30 11:23

老师，这样对吗

bamboo老师 解答

2019-10-30 11:24

嗯嗯  这样处理可以的