9月份对方给我提供了宣传服务，当时款未付票也没有开，我先做的暂估，借成本贷应付账款_暂估，10月份我付了全款但是对方只给开了一部分票，这样如何做账呢

Christy 123 追问

2019-10-29 13:43

老师，那我是款项已经支付完成，发票只开了一部分，这个是要冲减应付吗，计入预付账款吗

宋生老师 解答

2019-10-29 13:45

您好！不是，是因为你要计入成本才暂估的。不然都直接计入预付，然后收到就冲减预付。

Christy 123 追问

2019-10-29 13:51

老师，我这样做可以吗，因为我前期是款也未付票也没有收到做的暂估，借主营成本贷应付账款-暂估款。我将收到发票的暂估冲回，未收到发票的计入其他应付，比如借应付账款2预付账款1贷银行存款3，最后收到剩余的发票再冲回暂估款，同时抵减预付账款

宋生老师 解答

2019-10-29 13:55

您好！可以的。可以这样操作

Christy 123 追问

2019-10-29 13:58

老师，那就是我的在没有收到发票前，应付账款_暂估款可以一直挂着，支出的款项未收到发票部分计入预付账款。收到发票时再冲回暂估款，抵减预付账款

宋生老师 解答

2019-10-29 13:59

您好！是的。但是汇算清缴前要结算完

Christy 123 追问

2019-10-29 14:00

好的老师。就是汇算清缴前这部分应付账款要支付以及发票开具完成。

宋生老师 解答

2019-10-29 14:02

你好！是的。不然就不能税前扣除了。

Christy 123 追问

2019-10-29 14:06

好的老师，还有一个应付工资我结转利润时是应发数，汇算清缴允许税前扣除的是应发还是实发呢，还是需要进行调整按实发税前扣除呢

宋生老师 解答

2019-10-29 14:07

您好！应发数与实发数之间你的差额是什么呢

Christy 123 追问

2019-10-29 14:08

差额就是个税

宋生老师 解答

2019-10-29 14:08

你好！这个是按应发数来税前扣除

Christy 123 追问

2019-10-29 14:26

老师，那就是不用进行调整，直接按工资的应发数包含个税部分税前扣除。那汇算清缴时税收金额也是包含个税的应发数吗老师

宋生老师 解答

2019-10-29 14:28

你好！是的。就是这个意思。

Christy 123 追问

2019-10-30 09:52

老师，那汇算清清缴时是我借的法人的钱支付的工资及广告宣传的支出，款项已经支付给对方，只是我都是借的钱，这样税前可以扣除吗

宋生老师 解答

2019-10-30 10:02

您好！可以的。但是要有发票

Christy 123 追问

2019-10-30 10:03

好的老师，都有正规发票，就是我公司账上没有钱前期都是借钱支付的，这个其他应付款长期挂帐是不是也不好

宋生老师 解答

2019-10-30 10:04

您好！你有钱了还就可以了。一般公司找个人借钱没什么关系。主要是个人，特别是股东要少找公司借钱