18年12月 借：服务成本 贷：应付账款-暂估 现在收回发票，这个做账可以吗？ 借：应付账款-暂估 贷：其他应付款-股东？

vivian 追问

2019-04-01 11:40

我当时是借：劳务成本-技术服务支出   贷：应付账款-暂估   年底直接结转成本了：借主营业务成本-服务   贷：劳务成本-技术服务支出 请问现在应该怎么冲销？？我是不是做的有问题？

邹老师 解答

2019-04-01 11:42

你好，冲销 
借；应付账款-暂估    贷；劳务成本 
然后根据发票 
借；劳务成本-技术服务支出 贷：应付账款等科目

vivian 追问

2019-04-01 11:47

股东直接给现金了，他们有收条入账，直接贷：其他应付款-股东，这么做有风险吗

邹老师 解答

2019-04-01 11:47

你好，是股东垫付了这个款项？

vivian 追问

2019-04-01 11:49

是的

vivian 追问

2019-04-01 11:50

有现金收条，也有他们去税务局代开发票

邹老师 解答

2019-04-01 11:50

你好，暂估的时候是通过应付账款——暂估核算 
取得发票就  ，借；；劳务成本-技术服务支出 贷：其他应付款-股东