老师你好，当其他应收款和其他应付款为同一人时，科目如何对冲，会计分录怎么做？求指点，谢谢！

怕孤单的绿草 追问

2019-10-28 14:18

老师，购买的原材料先付个预付款，那么借方计入预付账款还是应付账款呢，我之前是计入预付账款，但是老会计让计入应付账款求指教

明烨老师 解答

2019-10-28 14:28

您好：
如果设置预付账款科目的，应该选择使用预付账款科目。如果没有设置预付账款科目，则可以通过应付账款核算。
所以您的做法是正确的，老会计可能在以前没有设置预付账款的情况下做进应付账款中。

怕孤单的绿草 追问

2019-10-28 14:37

但是我们的老会计说不管是预付的账款都要计入借方的应付账款，她说这样的话到时候查账看看全年一共从A公司购进多少材料，就直接查应付账款这个明细科目就能查出来了

明烨老师 解答

2019-10-28 16:57

您好：
您企业同事的说法是不准确的，设置预付账款科目的一定要使用预付账款科目核算预收款的。