老师，以下会计分录正确吗？借：其他应付款贷：其他应收款

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-06-10 17:23

您要给出具体的业务背景才好判断的，如果是重分类调整分录是会有这样的分录处理的。

凌飞追问

2019-06-10 17:45

M公司是物流公司，要帮卖家代收货款（比如货到付款这种），M公司一般代收到货款后，才会付款给卖家。
一般收到代收货款后，M公司应做以下分录：
借：银行存款
贷：其他应付款-代收款-A客户
A客户（卖家）要求这次先退代收款，所以M公司先预付了这笔代收款给A客户。M公司应做分录：
借：其他应收款-代收款-A客户
贷：银行存款
请问老师，冲减的时候，是要做：
借：其他应付款-代收款-A客户
贷：其他应收款-代收款-A客户吗？

张艳老师解答

2019-06-10 20:59

个人建议
A客户（卖家）要求这次先退代收款，所以M公司先预付了这笔代收款给A客户。M公司应做分录：
借：其他应付款-代收款-A客户
贷：银行存款
等实际收到代收款项时，再做
借银行存款
贷其他应付款-代收款-A客户
这样操作会比较清晰，不用其他应收款和其他应付款两个科目来回调整。