送心意

李爱文老师

职称会计师,精通Excel办公软件

2017-06-27 21:52

公司为分公司支付的电脑设备款项,总公司这边的会计分录,借:其他应收款一XX分公司,贷:银行存款。分公司的会计分录,借:固定资产,应交税费——应交增值税(进项税额);贷:其他应付款——XX总部。发票抬头必须是分公司名称

九九 追问

2017-06-27 21:55

@会计学堂老师--李:小规模公司不用做应交税费这个科目吧?

李爱文老师 解答

2017-06-27 21:59

小规模企业就直接计: 
借:固定资产 
贷:其他应付款——XX总部

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同学你好 对的 这样就可以
2021-11-18 15:43:50
借其他应付款—老板娘120000 贷其他应付款—老板娘120000
2020-06-20 12:03:10
你好 是当月计提当月的工资,不论什么时候发放就直接做发放的分录就可以了,先缴纳社保后发工资计入其他应收款,先发工资后缴纳社保计入其他应收款。
2020-06-07 14:06:04
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2020-04-15 09:48:18
你好,如果是先交社保,后从工资 扣款,就是其他应收款,如果是先扣社保 ,后交社保,是其他应付款 借:管理费用等 贷:应付职工薪酬——工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款或其他应付款 贷:银行存款
2020-03-01 14:57:33
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