老师，收取的商户的经营保证金的会计分录为：借银行存款，贷其他应付款商户，为什么老会计做的是贷其他应收款商户

张文华 追问

2019-10-27 12:10

老会计已经扎账，而且是其他年度的帐，为什么要做成贷方其他应收商户，我不明白。

庄老师 解答

2019-10-27 12:13

你好，这个这样是不合理，下个月可以调整到其他应付款科目

张文华 追问

2019-10-27 12:19

这样其他应收款的贷方有余额，就等于是负数了对吧。

庄老师 解答

2019-10-27 14:31

你好，是的，这样就冲掉负数了，

张文华 追问

2019-10-27 14:34

老师，不冲负数会怎么样

庄老师 解答

2019-10-27 14:44

你好，本身的做账就不对了，要调整分录，

张文华 追问

2019-10-27 14:54

借方科目在贷方，也表示减少吧。也没错吧，我就是说不出哪里有问题，就感觉不太对劲

庄老师 解答

2019-10-27 15:08

你好，其他应收款一般是在借方，