我是采购方，次月收到对方红字发票和蓝字发票，上月发票已抵扣认证，想问一下这个月账务处理问题，以及上月进项税额的处理

AA会计学堂-希老师 追问

2019-10-25 14:56

上个月正常入账

AA会计学堂-希老师 追问

2019-10-25 14:58

本月才发现对方税率点错了

辜老师 解答

2019-10-25 15:02

那你根据红字发票，借：原材料  负数  贷：应付账款  负数，应交税费—应交增值税—进项税转出
然后根据蓝字发票，借：原材料    应交税费—应交增值税—进项税   贷：应付账款

AA会计学堂-希老师 追问

2019-10-25 15:05

这个我知道，关键是想问9月报表是不是要变动更正

辜老师 解答

2019-10-25 15:06

9月报表不需要变动的

AA会计学堂-希老师 追问

2019-10-25 15:09

我也觉得不要，可是今天打了12366说报表要更正

辜老师 解答

2019-10-25 15:10

你下个月更正过来就可以了