老师，早上好 我上月抵了一张进项发票，但现在我要退货，我这边开了红字信息单给他们开红字发票，这笔进项税转出如何做账务处理？

小妮子～艳霞 追问

2019-12-05 10:38

我上月是做
借库存商品
 应交税费
贷应付账款

小妮子～艳霞 追问

2019-12-05 10:42

这个月收到对方的红字发票，不知如何做

bamboo老师 解答

2019-12-05 10:45

借 库存商品 借方红字
贷 应付账款 贷方红字
应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字

小妮子～艳霞 追问

2019-12-05 10:51

那进项税转出不是有余额吗

bamboo老师 解答

2019-12-05 10:56

年末的时候把增值税下三级科目结平就好了

小妮子～艳霞 追问

2019-12-05 10:58

结转到什么科目呢

bamboo老师 解答

2019-12-05 10:58

借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
应交税费——应交增值税——减免税款等

小妮子～艳霞 追问

2019-12-05 11:01

bamboo老师 解答

2019-12-05 11:02

请问怎么是空白的

小妮子～艳霞 追问

2019-12-05 11:30

为什么是放入减免税款？

bamboo老师 解答

2019-12-05 11:35

这是增值税下三级科目结转的分录  没有发生的 您不需要写

小妮子～艳霞 追问

2019-12-05 11:39

好的

bamboo老师 解答

2019-12-05 11:42

嗯嗯 欢迎有疑问继续提问