老师：您好！预付了某公司的清洗线7万块，由于我司原因用不上，就把设备直接退回了，但厂家那边只肯退4万元，剩下的3万元不退还。那会计账上要怎么做？此设备没入系统（没有入账），对方也没有开发票给过来。如何编制会计分录，最好有完整的处理方式。

°C 追问

2019-10-25 14:40

对方没有开发票，也不开具发票。写了一份设备回收函。

张艳老师 解答

2019-10-25 14:42

这个是不可以的，会有税务风险的。毕竟这个业务已经开展了。

°C 追问

2019-10-25 14:48

哦，是否可以根据设备回收函，把差额直接做到管理费用里面了

张艳老师 解答

2019-10-25 14:51

简单说，先不说怎么记账，总之这个是要取得发票才行的。
其实这个业务是要按支付违约金处理的。

°C 追问

2019-10-25 15:16

谢谢！
这个业务是需要对方公司开具发票给您公司的。
借：营业外支出  25200
 应交税费--应交增值税（进项税额）  4800
 贷：预付账款  3000
老师，这样处理是没有问题的，是吧！

张艳老师 解答

2019-10-25 15:28

是的，没有问题的，您取得对方开具的发票就是这样处理了。