没有发票的进货 上月做的暂估入库 这个月收到发票了 应该怎么做账？

帆 追问

2019-10-25 11:35

上月付完款了  贷的是银行存款

邹老师 解答

2019-10-25 11:35

你好，那就这样做分录
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品或原材料
根据发票入账
借；库存商品或原材料 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；预付账款

帆 追问

2019-10-25 11:36

借  银行存款   贷库存商品暂估   再根据发票入账

帆 追问

2019-10-25 11:37

可以吧？

帆 追问

2019-10-25 11:38

上月没有做 预付账款  银行存款分录

邹老师 解答

2019-10-25 11:41

你好，上个月应当这样做分录
借；库存商品，贷；应付账款——暂估
借；预付账款，贷；银行存款

帆 追问

2019-10-25 11:43

上月已经错了   都结账了   现在该怎么办？

邹老师 解答

2019-10-25 11:44

你好，可以把之前错误的分录冲销，按这个做分录
借；库存商品，贷；应付账款——暂估
借；预付账款，贷；银行存款

帆 追问

2019-10-25 11:45

怎么冲销？9月的已经结账了？冲销分录怎么写？

邹老师 解答

2019-10-25 11:48

你好，9月份结账了不影响冲销，冲销分录就是做你之前做的分录相反分录
借；银行存款，贷；库存商品——暂估

帆 追问

2019-10-25 14:03

那9月做的发出商品是否也需要冲销？

邹老师 解答

2019-10-25 14:10

你好，只需要把暂估分录冲销就可以了

帆 追问

2019-10-25 16:40

那进销存中发出商品的评论单价是不一样的  发出商品不也得冲销的吗？

邹老师 解答

2019-10-25 16:42

你好，之前暂估入库的单价有错误？

帆 追问

2019-10-25 16:43

进销存软件入库的时候是按照没有发票价格入的  发出商品不是得按加权平均单价发出吗？  那之前的均价肯定是错误的

邹老师 解答

2019-10-25 16:45

你好，如果你之前暂估入库的单位成本是正确的，那就不需要做调整
如果之前暂估的与后面取得发票上面的单位成本不一致，那就需要调整的