一般纳税人第一次购买金税盘分录怎么做，谢谢！

小小鱼儿 追问

2019-10-24 20:59

这样应交税费-应交增值税-减免税额期末不是会有余额了

玲竹老师 解答

2019-10-24 21:00

是的 年末的时候把增值税下三级科目结平就好了

小小鱼儿 追问

2019-10-24 21:00

分录怎么做呢，谢谢！

玲竹老师 解答

2019-10-24 21:02

借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费-应交增值税-减免税款
应交税费——应交增值税——转出未交增值税等

小小鱼儿 追问

2019-10-24 21:04

年末把三级科目结转，这样应交税费-应交增值税-减免税额是从借方跑到贷方，没错吧

玲竹老师 解答

2019-10-24 21:04

对的 把借方科目写到贷方

小小鱼儿 追问

2019-10-24 21:05

那借方是要借那个科目合适呢

玲竹老师 解答

2019-10-24 21:06

借方的科目我也给您写了啊
本来销项在贷方 结平的时候写在借方啊

小小鱼儿 追问

2019-10-24 21:08

怎么是用到销项呢，前面分录没有用到销项呀

玲竹老师 解答

2019-10-24 21:09

您到年末的是都没有销项发生么？
这是年末一次性结转啊

小小鱼儿 追问

2019-10-24 21:10

明白了，那如果单金税盘这个分录是怎么结转呢

玲竹老师 解答

2019-10-24 21:13

您没有销项 不抵扣 第二笔分录就暂时不写的  写第二笔分录必须存在销项了

小小鱼儿 追问

2019-10-24 21:17

1、销项有的，确认收入销项在贷方，年末结转就在借方;对吧
2、进项税额抵扣在借方，年末结转就在贷方，对吧
3，月末结转税金，转出未交增值税在借方，年末结转在贷方，对吧
谢谢老师

玲竹老师 解答

2019-10-24 21:18

销项有的，确认收入销项在贷方，年末结转就在借方 
进项税额抵扣在借方，年末结转就在贷方
月末结转税金，转出未交增值税在借方，年末结转在贷方
对的 年末的时候换方向就好了

小小鱼儿 追问

2019-10-24 21:20

减免税额在借方，年末结转就在贷方，那他的借方是对应那个科目，这个不明白，谢谢！

玲竹老师 解答

2019-10-24 21:21

这个科目不一一对应的 所有发生过的三级科目就对应这么结转写分录 您也对应不上啊 没有一样的金额

小小鱼儿 追问

2019-10-24 21:23

那结转的时候会不会借方跟贷方金额会不平呢

玲竹老师 解答

2019-10-24 21:24

不会的 我自己每年都年末结转 没有遇到不平的 
到时候还要看是进项留抵 还是销项大于进项