老师你好，对于企业上交的金税盘服务免费，一般纳税人企业，在缴费时抵扣时的分录分别怎么写呢。抵扣的金额是税额而已，并不用加上价款吗？

郭老师 解答

2021-12-03 14:56

借管理费用、办公费贷银行存款
需要抵扣的时候全额抵扣，借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数。

微信用户 追问

2021-12-03 15:02

比如交的费用是280税额是80那么抵扣的时候是那个金额呢

郭老师 解答

2021-12-03 15:03

你好
价税合计280安这个的

微信用户 追问

2021-12-03 15:07

啊！，上课的时候老师不都是说可以抵扣税额而已吗

郭老师 解答

2021-12-03 15:08

你好，280不是比80多
还是按照你抵扣两次抵扣税额抵扣一次价税合计吗？

微信用户 追问

2021-12-03 15:11

不懂什么意思啊

郭老师 解答

2021-12-03 15:13

发票上的价税合计抵扣的是这些全额抵扣，你看一下我给你写的，根本就没有做镜像的世界管理费用280贷，银行存款借应交税费，应交增值税减免税款，280借管理费用-280

微信用户 追问

2021-12-03 15:56

那我要做抵扣的时候 呢

微信用户 追问

2021-12-03 15:57

可以从我缴费 后到要抵扣时候的分录说一次吗 

郭老师 解答

2021-12-03 15:58

借管理费用280贷，银行存款



借应交税费，应交增值税减免税款，280借管理费用-280

微信用户 追问

2021-12-03 16:14

减免税额年底需要结转吗

微信用户 追问

2021-12-03 16:14

如果需要结转 应该怎么样做分录呢

郭老师 解答

2021-12-03 16:14

和你的进项、销项一样，结转你的进项，销项结转吗？结转到哪个科目？