老师，关于缴纳社保的分录怎么做？如果公司交七人社保，其中代两人交社保，两人交现金给我们。这样怎么做

薄荷微凉 追问

2019-10-24 14:44

如果按公司员工付社保，分录怎么做？

宋生老师 解答

2019-10-24 14:46

你好!1、缴纳时：

借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)

贷：银行存款/现金

2、计提时：

借：管理费用--社会保险费(单位部分)

贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

3、发放工资时：

借：应付职工薪酬--工（应发数）

贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 （实发数）