请问:单位收到个人交来现金，然后全部用来缴纳社保，分录该怎么做呢？

秋果 追问

2021-12-01 14:56

嗯，类似挂靠，职工要补缴社保，单位不给承担，全部由个人承担的，现在钱到账上了，社保也缴纳了，分录该怎么做呢？

郭老师 解答

2021-12-01 14:58

你好，对方允许你们给他申报个税吗？

秋果 追问

2021-12-01 15:00

收到钱:
借:银行存款
贷:其他应付款
计提:
借:管理费用
贷:应付职工薪酬
缴纳时:
借:应付职工薪酬
贷:银行存款

秋果 追问

2021-12-01 15:00

不报个税

秋果 追问

2021-12-01 15:01

不报个税，总感觉我这样做的是不是有问题？

郭老师 解答

2021-12-01 15:01

你好，那你应该缴纳的时候借其他应付款贷，银行存款才做往来。

秋果 追问

2021-12-01 15:09

老师，就是说不要计提，也别走应付职工薪酬，
直接进来，借银行存款，贷:其他应付款，缴纳时:借其他应付款，贷:银行存款？

郭老师 解答

2021-12-01 15:11

你好，对的是的，是这么做的。

秋果 追问

2021-12-01 15:18

那如果走个税的话，要怎么做分录啊？老师

郭老师 解答

2021-12-01 15:20

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款


收到钱借银行存款，贷营业外收入。

秋果 追问

2021-12-01 16:11

老师，单位部分不走工资，也是个人交进来的款，那收到钱的时候该怎么做分录啊？

郭老师 解答

2021-12-01 16:13

走往来科目就可以的。

郭老师 解答

2021-12-01 16:14

它上面写的那些往来科目就行。