我公司通过一达通代办出口退税，先收到货款，然后开票给一达通，然后一达通代办退税，然后把退税款打给我们，怎么账务处理？

答疑佘老师 追问

2019-10-24 11:55

那我收到一达通的退税款时怎么做账？

朴老师 解答

2019-10-24 11:56

借；银行存款 贷；其他应收款-出口退税

答疑佘老师 追问

2019-10-24 12:21

开票的时候就应该做一笔计提的出口退税分录吧，不然的话岂不是一直挂在其他应收款贷方，其他应收款-出口退税是一个过度科目？

答疑佘老师 追问

2019-10-24 12:28

开票的时候应该这么做分录吗
借:应收账款（预收账款）
     其他应收款－出口退税
     贷:主营业务收入
          应交税费-应交增值税
退的税款是扣除服务费的做分录这么做可以吗
借:其他应收款-出口退税（实收款）
    销售费用-服务费（扣的服务费）
    贷:其他应收款－出口退税（计提税额）

答疑佘老师 追问

2019-10-24 12:30

如果是做内账的话，可不可以把这个退税款做进收入里面呢，比如其他业务收入或者营业外收入

朴老师 解答

2019-10-24 13:25

可以的，内账的话直接做收入就可以了