本月交纳上月增值税，是计入未交税金还是已交税金

坐看云起时 追问

2019-10-23 16:36

进项，销项月未全部转入未交税金，再将交税并入，在那能一眼看出累计已

bamboo老师 解答

2019-10-23 16:40

可以看应交税费-未交增值税借方发生额 是累计已经缴纳的增值税

坐看云起时 追问

2019-10-23 16:50

销项税不是也转为未交增值税借方了

bamboo老师 解答

2019-10-23 16:52

您月末结转的时候分录怎么写的

坐看云起时 追问

2019-10-23 16:54

分别将进项，销项以相反方向转入未交税金，差额就是应交税

bamboo老师 解答

2019-10-23 17:03

可以把您写的分录写一下么

坐看云起时 追问

2019-10-23 17:28

借：未交税金
    贷：进项税
借：销项税
    贷：未交税金
未交税金借方余额为留抵，贷方余额为应交

bamboo老师 解答

2019-10-23 17:33

借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
正常的结转应该是这样写分录

坐看云起时 追问

2019-10-23 17:43

如果进项大于销项，分录是什么

bamboo老师 解答

2019-10-23 17:43

借：应交税费-应交增值税-销项税额
应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

坐看云起时 追问

2019-10-23 17:46

这样未交增值税贷方还是不能反映实际累计交纳啊

bamboo老师 解答

2019-10-23 17:48

如果每个月都要结转的话 只能在缴纳的时候摘要注明一下 上交增值税
我自己是月末不做结转分录的  销项大于进项只写一笔分录
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
进项跟销项年末的时候一次性结平 
这样的话 就可以看出来