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金子老师

职称： 中级会计师,注册税务师

2019-10-22 10:07

您好，学员，对外捐赠自产或外购产品，企业所得税上要视同销售交纳企业所得税，可以作为广宣费的基数。

宁玉 追问

2019-10-22 10:22

计入到会计利润吗？可以作为公益捐赠的基数吗？

金子老师 解答

2019-10-22 10:30

学员，不计入到会计利润当中，不作为公益性捐赠的基数，因为会计利润不受税法的影响，是按照会计准则计算的，公益性捐赠是按照会计利润为基础的，所以不包含税法上的视同销售部分。

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相关问题讨论
您好，学员，对外捐赠自产或外购产品，企业所得税上要视同销售交纳企业所得税，可以作为广宣费的基数。
2019-10-22 10:07:39
借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 发放福利时 借：应付职工薪酬--福利费 贷：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额转出） 借：管理费用等--福利费 贷：应付职工薪酬---福利费
2019-04-22 08:59:45
1、购进时： 借：库存商品 应交税费（应交增值税--进项税额） 贷：银行存款/库存现金 2、使用时： 借：应付职工薪酬 贷：库存商品 应交税费（应交增值税--进项税额转出） 3、期末计提职工薪酬： 借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 贷：应付职工薪酬
2020-03-07 20:00:04
计提时 借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费 外购发放时 借应付职工薪酬 贷银行存款
2018-08-08 16:23:36
你好；  自产要视同销售 ；外购产品发福利 不视同销售的  
2022-03-21 09:56:46
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