长期待摊费用的付款和收到发票都在8月，账务如何处理?

静 追问

2019-10-20 17:07

9月份摊销时借:管理费用  贷:长期待摊费用 对吗？

江老师 解答

2019-10-20 17:10

这个就是按受益期就可以摊销了。可能是计入管理费用，也可能是计入销售费用，也可能是从8月份就需要摊销处理了。

静 追问

2019-10-20 17:11

一般信息服务费摊销期限是多长？

江老师 解答

2019-10-20 17:11

这个摊销期限一般是12个月。

静 追问

2019-10-20 17:12

是不是服务8月份没有提供，就可以在9月份摊销?

江老师 解答

2019-10-20 17:14

如果是服务从9月份开始提供的话，就是从9月份开始摊销了。如果是从8月份开始计算时间，即将没有提供服务也是需要摊销的。这个是根据双方签订合同的服务期间进行摊销处理

静 追问

2019-10-20 17:19

假设8月份给服务商付款，但是没开发票，怎样做账?

静 追问

2019-10-20 17:19

借:预付账款 贷:银行存款?

静 追问

2019-10-20 17:20

然后9月份收到发票，借:长期待摊费用 贷:预付账款

江老师 解答

2019-10-20 17:20

一、付款时
借：预付账款
贷：银行存款
二、按权责发生制，需要计提费用了
借:管理费用
贷：预付账款——XX暂估

静 追问

2019-10-20 17:20

摊销时记管理费用/销售服务 贷:长期待摊费用

江老师 解答

2019-10-20 17:21

是的，摊销时，是这个分录，但摊销是提前取得了发票，才是这个分录

静 追问

2019-10-20 17:23

二、按权责发生制，需要计提费用了
借:管理费用
贷：预付账款——XX暂估 这一步不是和摊销重复了吗？

江老师 解答

2019-10-20 17:25

这个是没有发票的情况的分录，有发票就是直接用长期待摊费用了。
就不用预提费用了。

静 追问

2019-10-20 17:28

8月份付款但是没有收到发票，是要借:预付 贷:银行存款  借:管理费用  贷:预付两个分录同时做吗？确认发票下个月就会取得

江老师 解答

2019-10-20 20:07

这个8月份付款，没有收款，就是直接计入预付账款，收到发票计入成本。

静 追问

2019-10-20 20:08

收到发票计入长期待摊费用，按月摊销是吗？

江老师 解答

2019-10-20 20:10

收到发票需要摊销的，直接计入长期待摊费用，按月摊销处理

静 追问

2019-10-20 20:11

谢谢老师

江老师 解答

2019-10-20 20:11

有不明白的问题再咨询