老师好，请问小规模纳税人酒店，2023年5月客房翻新成本5万，6月付5万 8月付5000元，通过公账支付，现在都没有取得发票，但是做了长期待摊费用，支付时 贷长期待摊费用 贷银行存款，摊销时借主营业务成本 贷长期待摊费用，老师请问没有取得发票是不是不能入长期待摊费用，只能挂往来？

学无止境 追问

2024-06-12 15:48

没有来，那个骗我们会有发票，现在又说没有发票，开不了

学无止境 追问

2024-06-12 15:50

是啊，我把他调增出来了，那现在账上长期待摊费用还有余额怎么办

学无止境 追问

2024-06-12 15:51

老师，这也不是营业外支出呀 这么大的金额，会不会有风险

学无止境 追问

2024-06-12 15:55

老师好，现在我把摊销的成本调增出来了，长期待摊费用账上还有没有摊销完的余额怎么办

学无止境 追问

2024-06-12 15:59

老师好，挂往来的怎么写分录

学无止境 追问

2024-06-12 16:03

老师，那我现在把之前写的借长期待摊费用 贷银行存款红冲之后，再相对应写其他应付款  贷银行存款   再把账上余的长期待费用 转营业外支出 借长期待摊费用 贷营业外支出吗

学无止境 追问

2024-06-12 16:07

做了呀摊销的时候是这么写的，都摊了1年了

学无止境 追问

2024-06-12 16:08

老师好，其他应付款是要挂二级明细，怎么写呀

学无止境 追问

2024-06-12 16:10

老师，是银行存款支付的呀，你改成借营业外支出，贷长期待摊费用不是银行账对不上了吗

小菲老师 解答

2024-06-12 15:46

同学，你好

只能挂往来

小菲老师 解答

2024-06-12 15:48

同学，你好

23年的发票到现在都没有来吗？

小菲老师 解答

2024-06-12 15:49

同学，你好

那你汇算清缴的时候，这个成本不能扣除

小菲老师 解答

2024-06-12 15:50

同学，你好

转到营业外支出

小菲老师 解答

2024-06-12 15:54

同学，你好
你没有发票，不能税前扣除

小菲老师 解答

2024-06-12 15:55

同学，你好
转到营业外支出

小菲老师 解答

2024-06-12 16:00

同学，你好
借：其他应付款
贷：银行存款

小菲老师 解答

2024-06-12 16:05

同学，你好

不是，你是不是之前已经做了这个分录
借：主营业务成本
贷：长期待摊费用

小菲老师 解答

2024-06-12 16:09

同学，你好
这个摊销的，你是需要纳税调整的，不修改分录


这个需要修改分录
借：长期待摊费用
贷：银行存款
改成
借：营业外支出
贷：长期待摊费用

小菲老师 解答

2024-06-12 16:12

同学，你好
不是修改原来的分录，是你直接在本月做分录
借：营业外支出
贷：长期待摊费用