老师，我昨天接了一个资产管理公司，是小规模纳税人，它是16年成立的一直到19年6月都没发生过任何业务，报税都是0报的，19年6月换了法人才购买了税控盘，7月发生了收入8万，我现在建账需要怎么做呢？这8万收入我可以做预收账款下账吗？

kj_k9QXMCc1l0QT 追问

2019-10-19 16:04

甘老师，这8万已经给对方开了发票的，做借，银行，贷，预收。是可以的吧？？因为这比业务发生在7月，我就在7月里做这张凭证就行吧？这样不确认到收入里就没有利润，这个三季度的企业所得税和增值税都还是0报就行吧？

bamboo老师 解答

2019-10-19 16:05

8万什么时候开具的发票

kj_k9QXMCc1l0QT 追问

2019-10-19 16:05

7月开票的同事也收钱了

bamboo老师 解答

2019-10-19 16:08

那您7月份就要做分录
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
借：主营业务成本
贷：库存商品等

kj_k9QXMCc1l0QT 追问

2019-10-19 16:09

老师，它是资产管理公司，没有库存商品，也没有成本呀，就两个人工费2人一共5000

kj_k9QXMCc1l0QT 追问

2019-10-19 16:13

老师，7月购买的电脑，打印机，桌椅啥的都没开发票回来呀，这样一点费用票没有乞不是要8万都交所得税了呀？？？我可以把没发票的电脑，打印机啥的入账，借，管理费用，贷应付账款吗？

bamboo老师 解答

2019-10-19 16:14

工资计入主营业务成本
没有收发票的成本费用您可以暂估入账 减少企业利润 少缴纳企业所得税 等收到发票后冲销暂估
您开了发票 就要入账 没办法啊

kj_k9QXMCc1l0QT 追问

2019-10-19 16:16

工资计提，发放分录怎么做呢

bamboo老师 解答

2019-10-19 16:17

计提
借：劳务成本
贷：应付职工薪酬
结转
借：主营业务成本
贷：劳务成本
发放
借：应付职工薪酬
贷：银行存款

kj_k9QXMCc1l0QT 追问

2019-10-19 16:17

没发票的打印机，电脑，桌椅，我的怎么暂估入账呢？？求教老师给个分录

bamboo老师 解答

2019-10-19 16:21

借：管理费用-办公费等
贷：应付账款-暂估

kj_k9QXMCc1l0QT 追问

2019-10-19 16:23

老师，电脑，打印机。桌椅，多少钱可以直接记入管理费用，不用分月摊销吗？我怎么做年末所得税汇算清缴时最好就不用调整了？？

bamboo老师 解答

2019-10-19 16:24

单位价值超过五千的 一般计入固定资产 不超过的 可以不计入

kj_k9QXMCc1l0QT 追问

2019-10-19 16:27

老师，我建账它现在的现金，我怎么入账？是起凭证，借现金，贷其他应付款法人吗？

bamboo老师 解答

2019-10-19 16:28

如果现金是法人给财务的 这么写分录可以的

kj_k9QXMCc1l0QT 追问

2019-10-19 16:32

老师，它还有欠款，怎么做分录呢

bamboo老师 解答

2019-10-19 16:34

请问是法人欠公司款么

kj_k9QXMCc1l0QT 追问

2019-10-19 16:36

不是，是我公司欠个人的钱，是负债，建账我就不知道这应付账款，其他应付款，具体得怎么入进账里了

bamboo老师 解答

2019-10-19 16:40

是什么业务的欠款 比如购买货物还是借款