我们公司是小规模纳税人，客户往个人户打的款项，没入账。退款的时候通过公户退的，走的预收科目，上个季度预收账款科目是借方余额，做了调整分录记到了应收的借方，这个季度预收账款余额在贷方，可以把之前的调整分录冲销掉吗

Sun 追问

2021-07-13 14:45

调整分录怎么做呢，
是借预收贷应收吗

meizi老师 解答

2021-07-13 14:51

 你好             你之前怎么做的分录。我看看 原来怎么 具体借贷方怎么挂的  

Sun 追问

2021-07-13 15:05

是把上季度的冲销分录做个相反的会计分录吗

meizi老师 解答

2021-07-13 15:09

你好是的。 先红冲 按正确做一笔  

Sun 追问

2021-07-13 15:10

之前是预收账款在借方，调整分录是借应收账款贷预收账款调的，现在预收账款余额在贷方了，是不是可以把之前的做个相反的分录呢

meizi老师 解答

2021-07-13 15:19

 你好          你如果不想那么麻烦。 你也可以直接调整 做相反分录体现。 主要是怕久了 你们如果不清楚怎么 来的业务  直接调整怕你们搞不清楚；   

Sun 追问

2021-07-13 15:42

直接调整报税的话没什么影响吧老师

meizi老师 解答

2021-07-13 15:47

  你好   可以的。 这个不影响的