老师，您好！我公司是小规模纳税人，建筑施工跨区县经营，19年12月份收到一笔预收款，公司没有开票，但预交了税款，2020年3月又收到预收账款，但也没要求开票，还需要预交税款吗？前期的税款又是怎么出理啊，！麻烦老师回复下，这个月就是申报期，好着急

 样年华 追问

2020-04-01 13:40

有两笔，一笔是前期工程，一笔是另外工程

QQ老师 解答

2020-04-01 13:47

你好！需要申报的，前期的工程还没有完事儿吗？

 样年华 追问

2020-04-01 13:49

是的，两笔都要预交吗？收到预售款是时的分录怎么做啊，建筑新手小白

QQ老师 解答

2020-04-01 13:50

搞工程未完工的话，记录预收账款可以预收款要预交企业所得税。完工的时候可以抵扣。

 样年华 追问

2020-04-01 13:53

收到预收账款的分录：
借：银行存款
贷：预收账款
贷：应交税费-预交增值税
是这样吗老师

QQ老师 解答

2020-04-01 13:55

你好！不用计提缴纳时直接借应交税费已交税金  贷 银行存款

 样年华 追问

2020-04-01 13:57

哦哦哦，两个新工程和在建工程收到预售款时预交吗

 样年华 追问

2020-04-01 13:58

另外，我们有分包劳务出去，要抵扣增值税的话，需要哪些资料

QQ老师 解答

2020-04-01 14:00

你好！一般是原材料的进项和设备租金的进项税

 样年华 追问

2020-04-01 14:01

哦哦哦，好的，谢谢老师

QQ老师 解答

2020-04-01 14:05

不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢