比如我们家工资是10月发放9月，9月发放8月的工资，是不是在9月份做工资那一笔费用的时候是发放8月份工资，就计提9月份工资，还是怎么说？

tiamo 追问

2019-10-18 15:55

好的，谢谢

tiamo 追问

2019-10-18 15:56

分录应该怎么做呢

meizi老师 解答

2019-10-18 15:58

你好  1. 计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
参考下