比如我们家工资是10月发放9月，9月发放8月的工资，是不是在9月份做工资那一笔费用的时候是发放8月份工资，就计提9月份工资，还是怎么说？

meizi老师

职称：中级会计师

2019-10-18 15:34

你好 8月的时候8月计提8月工资和社保 9月发放8月工资和计提9月工资。

tiamo 追问

2019-10-18 15:55

好的，谢谢

tiamo 追问

2019-10-18 15:56

分录应该怎么做呢

meizi老师解答

2019-10-18 15:58

你好 1. 计提工资

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保

3 次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金

4 上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
参考下