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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2018-08-21 11:10

你好！少了就补充计提，多了就冲减多计提的部分。

葫芦娃 追问

2018-08-21 14:41

多记，怎么冲减，会计分录怎么做

宋生老师 解答

2018-08-21 17:32

你好！你计提的时候分录怎么做的？

葫芦娃 追问

2018-08-22 11:19

借：管理费用 贷：应付职工新酬

宋生老师 解答

2018-08-22 11:20

你好！你冲减的时候做一样分的分录，只是冲减的金额写负数

葫芦娃 追问

2018-08-22 11:20

所有员工的工资可以都记到管理费用，不用分到生产成本，制造费用里面去吧

宋生老师 解答

2018-08-22 11:20

你好!工业企业的话一般是会分的

葫芦娃 追问

2018-08-22 11:23

工业会计一般分为那几样

宋生老师 解答

2018-08-22 11:23

你好！工业企业一般工资分为管理费用/制造费用/生产成本3大块

葫芦娃 追问

2018-08-22 11:27

那些员工工资计入制造费用，那些计入生产成本

宋生老师 解答

2018-08-22 11:29

你好！车间管理人员的计入制造费用，生产工人的计入生产成本

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相关问题讨论
您好，请参考， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金。
2019-07-20 15:19:43
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2019-03-08 09:40:21
你好，借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整
2019-01-21 12:06:29
你好！少了就补充计提，多了就冲减多计提的部分。
2018-08-21 11:10:29
是的
2016-05-11 16:23:21
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