请教一个问题，7月份没有计提A的工资，8月份发工资，怎么做账呢

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-10-18 09:11

你好，补计提，然后做发放分录
借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资
借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款等科目

张张追问

2019-10-18 09:42

个税需要也补计提吗

邹老师解答

2019-10-18 09:47

你好，有个人所得税应纳税额，就需要做计提分录的

张张追问

2019-10-18 10:24

可以这样吗？补个工资表，当做是两个月的工资吗？两个月工资的话，就没有个税

邹老师解答

2019-10-18 10:26

你好，其实就是补计提7月份的工资就可以了，然后正常做发放工资分录就是了

张张追问

2019-10-18 13:47

补计提工资，还要去税局补申报个税？员工没有扣社保会不会有影响？

邹老师解答

2019-10-18 13:49

你好，补计提工资，是需要去税局补做个人所得税申报的
员工没有缴纳社保，属于单位没有按劳动法规定履行社保缴纳义务

精选问题

甲原持有乙 30% 的有表决权股份，采用权益法一：23 问

少数股东持股比例 20%（1-80%）；购买日（23.1.1）：乙可辨认净资产公允价值 5000 万（4500%2B500），少数股东权益 = 5000×20%=1000 万； 23 年末：先调乙净利润（1000 - 内部未实现损益 20=980 万），少数股东享净利 = 980×20%=196 万，年末少数股东权益 = 1000%2B196=1196 万。答
老师，你好！我公司投资另一个公司A，1000万，占比51%，现问

你好，你当时是做的长期股权投资是吧这个在A105030 投资收益纳税调整明细表填入处置收益答
老师，我先想问下，我们有个客户，以货款的形式，借我们问

借银行存款，贷其他应付款，企业借其他应付款企业贷其他应付款老板答
分公司要做合并报表吗，这块交税是怎么交的？问

你好，是总公司要合并分公司的数据。这个看税务局认定，一般分公司不单独交税。答
老师你好，现在遇到一个这样的问题，就是我们exw出口问

税务认为 “EXW 不能退税”，主要是因为该方式下你公司通常不负责报关、境内运输与清关，难以取得报关单、境内运费 / 保费发票等退税必备单证答

在线提问累计解决 624726个问题