你好，老师！咨询一下收到走逃失联的发票！税务要求转出2018年的成本，后面汇算清缴之前可以重开票来补足2018的成本，2019年汇算之前应该如何账务处理呢？

?敏敏 追问

2019-10-17 07:11

那我应该在发生当期把走逃失联的发票红冲是吗？然后再把后面收到的发票重做一张正确的凭证，入2018的成本。是吗？

蒋飞老师 解答

2019-10-17 07:15

你好！

对的。

?敏敏 追问

2019-10-17 07:20

如果会计在后面收到抵转出成本的发票，只是冲了，但是没有入成本，是不对的是吗？

蒋飞老师 解答

2019-10-17 08:09

到时候做调整分录：

借：应交税费…应交企业所得税
贷：以前年度损益调整

?敏敏 追问

2019-10-17 08:28

你好老师，那收到补2018年的成本发票时，应该怎样处理呢？

蒋飞老师 解答

2019-10-17 12:00

你好！
做上面的分录就可以了

?敏敏 追问

2019-10-17 12:08

好的  谢谢

蒋飞老师 解答

2019-10-17 12:24

不客气，

加油！