老师，请问同时开在一张进项发票上的货物，当我们在销售的时候，部分货物做赠送给客户了，那这部分赠送的货物进项税要做转出吗？

土豆 追问

2019-10-16 18:24

哦哦，我知道了，那赠送是根据进项发票来确认收入吧

土豆 追问

2019-10-16 18:25

赠送需要交增值税吗？

土豆 追问

2019-10-16 18:26

赠送视同销售，做无票收入？

佟老师 解答

2019-10-16 18:32

是的，做无票收入确认收入缴纳增值税

土豆 追问

2019-10-16 21:04

老师，那视同销售需要提供什么资料才行？

佟老师 解答

2019-10-16 21:59

赠送客户出库单及运费单这些

土豆 追问

2019-10-17 06:40

没有运费单可以吗？

佟老师 解答

2019-10-17 07:18

也可以了，能有一些证明是赠送的就可以了

土豆 追问

2019-10-17 07:19

那企业所得税汇算清缴要调增吗？

土豆 追问

2019-10-17 07:44

另外外购商品视同销售要结转成本吗？整个会计分录怎么写？

佟老师 解答

2019-10-17 08:17

不需要调增的，你已经按视同销售处理了

佟老师 解答

2019-10-17 08:23

借:销售费用
贷:库存商品
销项税额

土豆 追问

2019-10-17 08:38

不是记到营业外支出吗？

佟老师 解答

2019-10-17 09:03

你是赠送，一般都是为了销售的，计入销售费用

土豆 追问

2019-10-17 09:05

嗯嗯，老师没有赠送说明资料怎么办？老板说这个东西就是送给客户了，那提供什么资料是吗？

土豆 追问

2019-10-17 09:06

提供什么资料是好？

佟老师 解答

2019-10-17 09:09

有个出库单，和人员领取单作账

土豆 追问

2019-10-17 09:12

我们这是个小公司，人数都没那么多，都让老板签个字，行吗？

佟老师 解答

2019-10-17 09:39

也行，你做个表让老板签字即可

土豆 追问

2019-10-17 11:00

那我不知道送给谁了？就统一备注赠送客户，这样行吗？

佟老师 解答

2019-10-17 11:41

你让你自己员工作为经办人签几个字即可

土豆 追问

2019-10-17 12:37

好的，谢谢

佟老师 解答

2019-10-17 12:49

不客气祝您学习愉快！