老师，收到的红字进项发票，都是做进项税转出吗？

夏花花 追问

2022-04-24 16:53

老师，那什么情况下做进项税负数？

宋生老师 解答

2022-04-24 16:56

你好！进项负数跟进项转出是一样的

夏花花 追问

2022-04-24 17:03

老师，红字发票不管有没有认证，分录都可以做进项负数或者进项转出吗？

宋生老师 解答

2022-04-24 17:04

您好！不是，你认证了才转出。都没认证，就不需要转出了

夏花花 追问

2022-04-24 17:19

老师，那是不是没有认证的红字发票，就做进项负数。认证了的做进项转出？

宋生老师 解答

2022-04-24 17:21

你好！是的。就是这样了

夏花花 追问

2022-04-24 17:25

老师，可是发票没认证，账上我不做进项税的，这样受到红字发票，怎么做账呢？

宋生老师 解答

2022-04-24 17:26

你好！这样你计入待认证进项税

夏花花 追问

2022-04-24 17:30

算到福利费里面吗，我们是先做暂估入库的
借：：原材料 100
  贷：应付账款-暂估 100
进项发票没有认证，现在收到了红字发票，接下来怎么做分录？

宋生老师 解答

2022-04-24 17:32

你好！你收到发票的时候没有再做分录吗？

夏花花 追问

2022-04-24 17:35

老师，没认证的情况下，不会做分录的。账上一直是暂估

夏花花 追问

2022-04-24 17:52

刘倩老师，您忙完看到请回复下呗，谢谢您

宋生老师 解答

2022-04-24 18:42

你好！借原材料
应交税费—应交增值税—待认证进项税
贷：银行存款等