老师，我公司出纳在发放工资是完了扣个人所得税，发出去了，我怎么做账做会计分录呢？

萌萌 追问

2019-10-15 22:25

是的老师

萌萌 追问

2019-10-15 22:26

就是个税算出来了，但是出纳没有在工资表上做出来

郭老师 解答

2019-10-15 22:28

借应交税费贷银存
下月从工资扣除借应付职工薪酬贷应交税费

萌萌 追问

2019-10-15 22:31

公司的工资由基本工资和提成组成，上个月已经计提了，这个月发放多发了，如果下个月扣除不会影响到当月的个税呢？扣除需要什么科目表示呢？

郭老师 解答

2019-10-15 22:32

你好，不影响
你申报的收入是应发工资，不是实发工资

萌萌 追问

2019-10-15 22:37

我先是计提，借管理费用15，贷应付职薪酬/基本10/提成5    发放  借应付职工薪酬基本10 提成5     贷应交税费1   其他应收款社保3  银行存款10       短缺了的就是发放时没有把个税扣除，但是个税又计提了，这个怎么处理老师

郭老师 解答

2019-10-15 22:42

你的应付职工薪酬借方多了
下月借应付职工薪酬14贷应交税费1，银存13

萌萌 追问

2019-10-15 23:00

不是，是发多了老师

郭老师 解答

2019-10-15 23:22

你好，计提10，发的也是10
借应付职工薪酬1贷应交税费1
这个不就是应付职工薪酬借方余额1，是不是

萌萌 追问

2019-10-16 00:45

老师，是忘了扣个税，工资多发了，比计提的多

郭老师 解答

2019-10-16 08:21

应该扣两块钱，你扣了一块钱是吗