工资计提和发放相差1.23，为啥有这个差额，我应该计入哪个科目

张艳老师 解答

2019-10-14 13:28

那说明您公司实际发放的工资数小嘛？您公司是用现金发放的工资？

张艳老师 解答

2019-10-14 13:31

您发放工资没有按工资表上的数字发吗？

张艳老师 解答

2019-10-14 13:32

这个就是因为您工资取整数了，所以才会造成计提数和实发数有差额了嘛？

张艳老师 解答

2019-10-14 13:36

我算了一下如果取小数发和计提就没有1.23的差额--您应该按工资的计提数发放

张艳老师 解答

2019-10-14 13:37

我这1.23计入营业外收入吗？--不是的，补发就好了。或者冲减计提的应付职工薪酬--工资的科目余额。

张艳老师 解答

2019-10-14 13:50

如果您要是按整数发放或申报的话，那就按整数做计提分录了

张艳老师 解答

2019-10-14 13:56

如果做内帐的话，我的理解也不应该计入营业外收入，是要冲减计提的应付职工薪酬--工资的。

张艳老师 解答

2019-10-14 13:59

冲减的话，就是按实际数，确认计提数了。
您公司是用什么方式发放工资的？

张艳老师 解答

2019-10-14 14:02

哦，这样的话，那就冲减应付职工薪酬或者按您说的计入营业外收入也可以。
刚才上面的回复，一直在考虑内帐与外帐要一致。

张艳老师 解答

2019-10-14 14:19

那如果冲减分录咋做--
借：应付职工薪酬--工资
      贷：管理费用等--工资

A 梦啊 追问

2019-10-14 13:25

计提的数字大

A 梦啊 追问

2019-10-14 13:26

我是工资发整数那也不会差这么多

A 梦啊 追问

2019-10-14 13:29

私人账户

A 梦啊 追问

2019-10-14 13:29

啥原因形成的

A 梦啊 追问

2019-10-14 13:32

按照的呀只不过工资取整数

A 梦啊 追问

2019-10-14 13:34

我算了一下如果取小数发和计提就没有1.23的差额

A 梦啊 追问

2019-10-14 13:35

那怎么办

A 梦啊 追问

2019-10-14 13:35

我这1.23计入营业外收入吗？

A 梦啊 追问

2019-10-14 13:38

之前财务工资表除了社保全取整的

A 梦啊 追问

2019-10-14 13:39

所以计提也是取整的

A 梦啊 追问

2019-10-14 13:40

冲减计提的应付职工薪酬--工资的科目余额。这个怎么冲减啊

A 梦啊 追问

2019-10-14 13:52

我做内账的

A 梦啊 追问

2019-10-14 13:53

我所以都按整数，就是有这个差额

A 梦啊 追问

2019-10-14 13:53

内账这个差额可以计入营业外收入吧

A 梦啊 追问

2019-10-14 13:57

冲减的话，那差额就是要下次补发吗，

A 梦啊 追问

2019-10-14 14:01

私人银行卡

A 梦啊 追问

2019-10-14 14:02

就是所有都按小数来计提和发放是吧

A 梦啊 追问

2019-10-14 14:11

那如果冲减分录咋做

A 梦啊 追问

2019-10-14 14:13

9月凭证借应付职工薪酬工资40640，贷其他应收款个人社保768.77，银行存款39709，其他应收款某某人161，营业外收入1.23

A 梦啊 追问

2019-10-14 14:13

这个如果按你说的冲减咋修改这个凭证