老师，想问下，计提工资和实际发放工资相差0.03，贷方0.03元计入什么科目

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-27 10:19

不是计提多了，计提的数没有问题，是工资表金额小数计算有误差，4196-424.17-71.63=3700.2，但是工资表的数是3700，所以导致最后计提的数和实际发放工资的数有差异

朴老师 解答

2019-09-27 10:21

那你也得计提的冲销了，直接红字冲销就行

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-27 10:22

不明白你的意思

朴老师 解答

2019-09-27 10:32

就是直接借：××费用（管理/销售等）（负数）
贷：应付职工薪酬——工资 （负数）

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-27 11:05

这是我之前5月份做的分录，针对这个分录，现在要怎么调整

朴老师 解答

2019-09-27 11:26

借：管理费用（负数）
贷：应付职工薪酬——工资 （负数）

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-27 11:27

不是借：管理费用-职工薪酬 0.03红字    贷：营业外收入    0.03红字    吗

朴老师 解答

2019-09-27 11:40

你的二级科目就是职工薪酬

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-27 11:46

你好好看一下我之前5月份写的分录

朴老师 解答

2019-09-27 11:48

借：管理费用-职工薪酬（负数）
贷：应付职工薪酬——工资 （负数）