老师 ，请问建筑施工单位，把一部分项目分包了，现在和向下分包单位没有结算，但分包单位已经开发票，我们已经付款了，这部分款怎么做账？

陆 追问

2019-10-10 17:48

因为要付款，相当是预付款，老板怕后面不好要票，就让先开发票
如果我现在直接做到成本里，结算的时候怎么做账？
怎么区分那些结算了，那些没有结算

宋生老师 解答

2019-10-11 08:12

您好！你先计入工程施工，结算的时候计入成本。
这个哪些已经结算，只能你自己另外统计。

陆 追问

2019-10-11 08:53

您好老师，这个分录怎么做？
我是这样理解的，进去工程施工，就是进去成本了，是不是不合适？

宋生老师 解答

2019-10-11 09:03

您好！是的。严格来说却是是进入成本了。但是实际操作中，很多企业并没有按完工程度来结转，所以实操中相当于计入存货过度了