老师 ，请问建筑施工单位，把一部分项目分包了，现在和向下分包单位没有结算，但分包单位已经开发票，我们已经付款了，这部分款怎么做账？

陆 追问

2019-10-11 08:47

因为要付款，相当是预付款，老板怕后面不好要票，就让先开发票
如果我现在直接做到成本里，结算的时候怎么做账？
怎么区分那些结算了，那些没有结算

王雁鸣老师 解答

2019-10-11 09:14

您好，结算的时候有结算单，另外备查即可。

陆 追问

2019-10-11 09:28

那结算的时候就借主营业务成本，贷工程结算，这样合适吗？

王雁鸣老师 解答

2019-10-11 09:31

您好，结算的时候就借主营业务成本，贷工程结算，这样也可以的。

陆 追问

2019-10-11 09:50

但这样做的话，我没有办法按进度结转成本了，是吗？

王雁鸣老师 解答

2019-10-11 10:25

您好，确实存在这个问题。不过结算的时候，您借：工程结算，贷：主营业务收入，应交税费。结转成本的时候，借；主营业务成本，贷：工程施工。这样可以不？