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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-10-10 13:40

您好
可以把这个金额结转到成本

棉糀鎕 追问

2019-10-10 16:12

开票金额是741359，企业所得税负率1.8%，我可741359×1.8%，得出企业所得税吗

bamboo老师 解答

2019-10-10 16:13

请问741359是不含税金额么

棉糀鎕 追问

2019-10-10 16:20

含税金额，要扣除税额吗

bamboo老师 解答

2019-10-10 16:21

是的 要用不含税金额计算

棉糀鎕 追问

2019-10-10 16:23

好的，那么这样的算法是可行是吗

bamboo老师 解答

2019-10-10 16:23

您这是倒算的 不是根据实际利润总额计算的

棉糀鎕 追问

2019-10-11 08:16

这个月没有这个工程的收入，但我有这个工程的工程施工支出，那我月末可以结转成本吗

bamboo老师 解答

2019-10-11 08:19

没有这个工程的收入 暂时不需要结转成本

棉糀鎕 追问

2019-10-11 08:44

建筑工程简易征收不能用进项税额抵扣吗

bamboo老师 解答

2019-10-11 08:45

建筑工程简易征收不能用进项税额抵扣

棉糀鎕 追问

2019-10-11 09:37

我们公司银行收到两笔工程款，前面一个会计做了预收！后来我们支付了70万材料款，用承汇方式支付的，一个会计科目怎么做

棉糀鎕 追问

2019-10-11 09:38

收到工程款是90万

bamboo老师 解答

2019-10-11 09:39

借：银行存款 900000
贷：预收账款  900000
材料款有没有收到发票

棉糀鎕 追问

2019-10-11 09:45

收到发票了

bamboo老师 解答

2019-10-11 09:45

借：原材料   700000
贷：银行存款  700000

棉糀鎕 追问

2019-10-11 09:47

承汇的，我做银行还是做应收票据，以前的会计是做应收票据

bamboo老师 解答

2019-10-11 09:49

承兑汇票啊 
是自己单位开出去的么 还是收的别的单位的转出

棉糀鎕 追问

2019-10-11 09:50

自己公司打出去的？如果是别的公司打进来呢？

bamboo老师 解答

2019-10-11 09:53

直接公司开具的承兑 用应付票据
收到别的公司的承兑 用应收票据

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您好 可以把这个金额结转到成本
2019-10-10 13:40:31
同学你好 对 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2022-05-24 13:37:37
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款
2022-04-28 10:23:46
你好，工程施工和工程结算直接对冲填写零就行
2023-08-07 16:44:10
你好！一般是按发票或工程进度
2019-12-06 14:30:29
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