9月进项税不小心认证多了，导致又有了5万多的留抵税额。9月的应交增值税也变成了一分钱增值税都“不用交”，这种情况，会有什么影响吗？会影响到我季报的时候，所得税的缴纳吗？

请问老师，本年年底应交税费-增值税留抵税额如何结转？进项 借：应交税费-增值税留抵税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-增值税留抵税额然后应交税费-增值税留抵税额 再怎么结转？明年年初又怎么转回？

答： 期末你的进项税大于销项税，你可以不用结转的

上个月留抵税额 634.71 这个月留抵税额 561.46 能不能如下写 结转分录？借：应交税费-应交增值税-销项税额 5336.76 应交税费-增值税留抵税额 561.46 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 5263.51 应交税费-增值税留抵税额 634.71

答： 您好同学，不要这样写，咱每个月发生的留抵税额，互不牵扯，咱就 借应交税费、应交增值税销项税额， 借。，应交税费、应交增值税转出未交增值税 ，贷应交税费、应交增值税进项税额。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

上期留抵进项3427.12元，分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税 3427.12 贷：应交税费-增值税-进项税额 3427.12本月销项1132.08元，进项96.31元 ，有留抵税额，不用缴交增值税的话，我分录应该怎么做？

答： 同学你好，本期末 借，应交税费一应增一销项1132.08 贷，应交税费一应增一进项96.31 贷，应交税费一应增一转出未交增值税1132.08-96.31