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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2019-10-10 11:17

您好！是填不含税金额了。

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相关问题讨论
您好！是填不含税金额了。
2019-10-10 11:17:39
老师，增值税附表三填不填呢？什么情况下填
2018-09-04 14:18:53
你好，你有差额开票的项目吗
2019-07-01 14:55:57
你好，如果你抵扣了就是按不含税价格摊销，如果没有抵扣就是按含税金额摊销 7692/36=月摊销金额
2017-07-31 20:42:01
按价税合计金额作为长期股权投资入账 适用情况：投资方和被投资方均为增值税一般纳税人，且被投资方取得无形资产的增值税专用发票可以抵扣进项税额。这种处理符合增值税的抵扣链条原理，也能准确反映投资的整体价值。 会计处理：假设投资方以一项无形资产投资，无形资产账面价值 80 万元，公允价值 100 万元，增值税税率 6%，则投资方会计分录为： 借：长期股权投资 106 贷：无形资产 80 资产处置损益 20 应交税费 —— 应交增值税（销项税额）6 以不含税价作为投资，销项税作为应收账款 适用情况：投资协议中明确约定，投资方只以无形资产的不含税价值作为对被投资方的投资，而将应收取的增值税作为对被投资方的一项债权。或者当被投资方因某种原因不能抵扣进项税额，投资方需单独向其收取增值税时，也会采用这种方式。 会计处理：沿用上述数据，投资方会计分录为： 借：长期股权投资 100 应收账款 ——XX 公司（销项税额）6 贷：无形资产 80 资产处置损益 20 应交税费 —— 应交增值税（销项税额）6
2025-01-07 11:34:32
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